新疆会计实践培训:银行存款清查的步骤

1.根据经济业务结算凭证的种类、数量和金额，每天逐一核对我单位的存款日记账和银行对账单。双方有记录的，用铅笔在金额旁打“√”。

2.找出未结项目(即存款日记账和银行对账单中没有“√”的项目)。

3.用日记账和对账单的月末余额以及发现的未清项目填写“银行对账表”，计算调整后的余额。

4.余额调整的“银行对账单”由主管会计签字后报存款银行。

银行对账单的建立是以双方账面余额为基础，分别加上对方已经收到但尚未入账的金额，减去对方已经支付但尚未入账的金额。计算公式如下:

存款日记账余额+银行收到企业未付款-银行支付企业未付款=银行对账单存款余额+企业收到银行未付款-企业支付企业未付款。

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